Viele Menschen sammeln jedes Jahr fleißig ihre Versicherungsunterlagen für die Steuererklärung: Haftpflicht, Unfall, Berufsunfähigkeit, Risikolebensversicherung und vieles mehr. Doch in der Praxis zeigt sich: In sehr vielen Fällen bringen diese Beiträge überhaupt keinen steuerlichen Vorteil mehr.
Warum ist das so? Und wann lohnt es sich trotzdem, diese Unterlagen bereitzuhalten?
Dieser Beitrag erklärt es verständlich – mit Beispielen aus der Praxis.
Der Kern des Problems: Der Höchstbetrag für sonstige Vorsorgeaufwendungen ist fast immer ausgeschöpft
Für die sogenannten sonstigen Vorsorgeaufwendungen gilt ein sehr kleiner Höchstbetrag:
- 1.900 € für Arbeitnehmer mit Zuschuss zur Krankenversicherung
- 2.800 € für Selbständige ohne Zuschuss
Diese Grenze umfasst u. a.:
- Haftpflichtversicherung
- Unfallversicherung
- Arbeitslosenversicherung
- Berufsunfähigkeitsversicherung (soweit nicht Basisversorgung)
- Risikolebensversicherung
- Private Zusatz-Krankenversicherung
ABER:
Bevor diese Versicherungen berücksichtigt werden, werden zuerst die Beiträge zur Basis-Kranken- und Pflegeversicherung angerechnet – und diese sind voll abziehbar.
Damit ist der Höchstbetrag bei den meisten Steuerpflichtigen bereits durch die Kranken- und Pflegeversicherung komplett verbraucht.
Beispiel 1: Arbeitnehmer in der gesetzlichen Krankenversicherung (GKV)
- Basis-Krankenversicherung + Pflegeversicherung: ca. 3.200 €
- Höchstbetrag: 1.900 €
➡️ Die 1.900 € sind allein durch die Kranken- und Pflegeversicherung überfüllt.
➡️ Alle anderen Versicherungen wirken sich steuerlich nicht mehr aus.
Konsequenz:
Für die Steuererklärung müssen Haftpflicht, Unfall, BU usw. nicht mehr herausgesucht werden, weil sie keinen Einfluss auf die Steuer haben.
Beispiel 2: Privatversicherter Selbständiger
- Basis-PKV + Pflegeversicherung: 2.300 €
- Höchstbetrag: 2.800 €
- Restlicher Spielraum: 500 €
➡️ Bis zu 500 € sonstige Vorsorgeaufwendungen wirken sich aus.
➡️ Hier lohnt es sich, die Unterlagen bereitzuhalten.
Beispiel 3: Ehepaar – einer GKV, einer PKV
Die Höchstbeträge gelten pro Person.
Es kann also sein, dass:
- Person A (GKV) → Höchstbetrag ausgeschöpft
- Person B (PKV) → Spielraum vorhanden
➡️ Für Person B lohnt sich das Sammeln der Unterlagen, für Person A nicht.
Warum ist das so?
Seit 2010 sind die Beiträge zur Basis-Kranken- und Pflegeversicherung vollständig abziehbar.
Diese Beiträge sind so hoch, dass sie den kleinen Höchstbetrag fast immer allein ausfüllen.
Das führt dazu, dass die meisten anderen Versicherungen keinen steuerlichen Effekt mehr haben, obwohl sie weiterhin in der Anlage „Vorsorgeaufwand“ eingetragen werden können.
Was bedeutet das für die Vorbereitung der Steuerunterlagen?
Für viele Steuerpflichtige gilt:
✔️ Diese Unterlagen müssen nicht mehr herausgesucht werden:
- Haftpflichtversicherung
- Unfallversicherung
- Berufsunfähigkeitsversicherung (nicht Basisversorgung)
- Risikolebensversicherung
- Arbeitslosenversicherung
- Private Zusatz-KV
✔️ Diese Unterlagen sind weiterhin wichtig:
- Krankenversicherung (Basisanteil)
- Pflegeversicherung
- Rentenversicherung / Rürup / Versorgungswerk
- Riester (wegen separater Günstigerprüfung)
Fazit für die Praxis
In den meisten Fällen sind die Höchstbeträge für sonstige Vorsorgeaufwendungen bereits durch die Kranken- und Pflegeversicherung ausgeschöpft.
Das bedeutet: Viele Versicherungsbeiträge, die früher steuerlich relevant waren, spielen heute keine Rolle mehr.
Für die Vorbereitung der Steuerunterlagen heißt das:
Nur wer nicht gesetzlich krankenversichert ist oder sehr niedrige PKV-Beiträge hat, sollte zusätzliche Versicherungsbelege bereithalten.
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✅ Checkliste: Welche Versicherungsunterlagen Sie für Ihre Steuererklärung wirklich brauchen
Wichtig: Viele Versicherungsbeiträge wirken sich steuerlich nicht mehr aus, weil die Höchstgrenze für Vorsorgeaufwendungen bereits durch die Kranken- und Pflegeversicherung ausgeschöpft ist.
Damit Sie Ihre Unterlagen gezielt vorbereiten können, beachten Sie bitte folgende Hinweise:
📌 Diese Unterlagen sind weiterhin relevant:
Beiträge zur gesetzlichen oder privaten Krankenversicherung (Basisabsicherung)
Beiträge zur Pflegepflichtversicherung
Beiträge zur gesetzlichen Rentenversicherung, Versorgungswerk oder Rürup-Rente
Riester-Verträge (inkl. Zulagennachweise)
Hinweis: Die Beiträge zur Kranken- und Pflegeversicherung liegen dem Finanzamt in der Regel bereits vor – sind für uns über die vorausgefüllte Steuererklärung (VaSt) abrufbar. Sie müssen diese Unterlagen nicht zusätzlich einreichen, es sei denn, es gibt Besonderheiten oder Abweichungen.
🚫 Diese Unterlagen sind in vielen Fällen nicht mehr steuerlich wirksam:
Wenn Sie gesetzlich krankenversichert sind oder Ihre private Krankenversicherung den Höchstbetrag bereits ausschöpft, brauchen Sie folgende Unterlagen nicht mehr herauszusuchen:
Haftpflichtversicherung (z. B. Privathaftpflicht, Kfz-Haftpflicht)
Unfallversicherung
Berufsunfähigkeitsversicherung (soweit nicht Basisversorgung)
Risikolebensversicherung
Arbeitslosenversicherung
Private Zusatz-Krankenversicherung
🧠 Hintergrund:
Die steuerlich abziehbaren Vorsorgeaufwendungen sind auf 1.900 € (Arbeitnehmer) bzw. 2.800 € (Selbständige) begrenzt. Diese Grenze wird meist schon durch die Kranken- und Pflegeversicherung erreicht. Weitere Versicherungen bleiben dann steuerlich unberücksichtigt.
📎 Unser Tipp:
Konzentrieren Sie sich bei der Vorbereitung Ihrer Steuerunterlagen auf die wirklich relevanten Versicherungen. Das spart Zeit – und vermeidet unnötigen Papierkram.